Almanya’da faiz gelirinde vergisiz tutar, 2026 itibarıyla kişi başı yıllık 1.000 €, birlikte vergilendirilen eşler için toplam 2.000 €’dur. Sermaye gelirleri için götürü indirim (Sparer-Pauschbetrag) adı verilen bu hak, yalnızca faizlere değil, kapsama giren diğer sermaye gelirlerine de uygulanır. Bankanın bu indirimi kesinti sırasında dikkate alması, vergi kesintisinden muafiyet talimatı (Freistellungsauftrag) ile sağlanabilir.

Talimatınız veya kesintiyi önleyen başka bir geçerli belgeniz yoksa Almanya’da vergi kesintisi yapan banka, vergiye tabi faizden genel olarak yüzde 25 sermaye geliri vergisi kesintisi (Kapitalertragsteuer), bunun üzerinden dayanışma ek vergisi ve yükümlüyseniz kilise vergisi keser. Talimat vermemek, yıllık indirim hakkınızı kaybettiğiniz anlamına gelmez; kullanılmayan hakkın vergi beyannamesinde dikkate alınmasını isteyebilirsiniz.

2026’da faiz gelirinde vergisiz tutar ne kadar?

Einkommensteuergesetz (Gelir Vergisi Kanunu, EStG) § 20 Absatz 9, sermaye gelirlerinden indirilecek yıllık tutarı düzenler. Buradaki sınır, hesabınızdaki birikimin büyüklüğü değil, ilgili yılda elde ettiğiniz ve bu kapsama giren gelirdir. Bankaya yatırdığınız anapara ile bankanın ödediği faiz farklıdır.

Durum veya kesinti	2026 itibarıyla tutar veya oran	Uygulama
Kişisel yıllık sermaye geliri indirimi	1.000 €	Tüm bankalardaki ilgili gelirler için toplam sınırdır.
Birlikte vergilendirilen eşler	Toplam 2.000 €	Ortak vergilendirme koşuluyla uygulanır.
Genel sermaye geliri vergisi	Yüzde 25	İndirim ve ilgili diğer hesaplamalardan sonra kalan vergiye tabi tutara uygulanır.
Dayanışma ek vergisi	Sermaye geliri vergisinin yüzde 5,5’i	Faiz gelirinin tamamı üzerinden hesaplanmaz.
Kilise vergisi	Yükümlülüğe göre ayrıca	Herkesten kesilmez; toplam hesaplamayı etkiler.

1.000 € ve 2.000 € tutarları banka başına değildir. Birden fazla hesabınız olması yıllık hakkınızı artırmaz. Ayrıca bunlar yalnızca 2026’da getirilen yeni tutarlar değildir; 2026 itibarıyla geçerli tutarlardır. Birlikte vergilendirilen kayıtlı hayat ortakları (eingetragene Lebenspartner) için de ortak tutar uygulanır.

Sparer-Pauschbetrag ile Freistellungsauftrag arasındaki fark

Sermaye gelirleri için götürü indirim, kanundan doğan vergi hakkınızdır. Bankaya verdiğiniz muafiyet talimatı ise bu hakkın bankadaki kesinti sırasında uygulanmasını sağlar. Başka bir ifadeyle biri hakkın kendisi, diğeri bankanın bu hakkı kesinti sırasında dikkate almasını sağlayan talimattır.

Talimatı normalde vergi dairesine değil, faizi veya diğer sermaye gelirini ödeyen bankaya ya da ilgili yatırım kuruluşuna verirsiniz. Bankanın internet şubesinde veya uygulamasında vergi işlemleri bölümü bulunabilir. Başvuru, kurumun resmî formu veya diğer başvuru kanalları üzerinden de yapılabilir.

Bu düzenleme öncelikle kişisel malvarlığınızdaki sermaye gelirleri içindir. Bir şirket hesabının faizi veya ticari faaliyete ait gelirler için kişisel hesap kuralları doğrudan uygulanmaz. Yurt dışındaki her banka da Alman vergi kesintisi sistemini uygulamaz.

Hangi gelirler aynı yıllık tutarı kullanır?

Faiz için kullandığınız indirim, diğer uygun sermaye gelirlerinden bağımsız ikinci bir hak değildir. Genel olarak aşağıdaki gelirler aynı yıllık tutarın kullanımında rol oynar:

• Günlük erişimli tasarruf hesabından (Tagesgeld) elde edilen faizler.
• Vadeli mevduat hesabından (Festgeld) elde edilen faizler.
• Hisse senetlerinden alınan kâr payları, yani temettüler.
• Vergiye tabi hisse senedi ve yatırım fonu satış kazançları.

Fonlarda özel istisnalar, menkul kıymetlerde zarar mahsubu gibi ek kurallar bulunabilir. Bu nedenle yatırım hesabınızdaki her nakit hareketi doğrudan faizle aynı şekilde hesaplanmaz. Özellikle satış bedeli ile satış kazancı aynı şey değildir.

Örneğin yıllık tutarınızın bir bölümünü temettüler için kullandıysanız faizleriniz için kalan bölüm azalır. Yalnızca mevduat hesabınıza bakıp yatırım hesabınızdaki gelirleri unutmanız, bankalara gereğinden yüksek talimat vermenize yol açabilir.

Bankaya muafiyet talimatı nasıl verilir?

Daha önce verdiğiniz bir talimat hâlâ geçerli olabilir. Aynı tutarı yeni bir bankaya tekrar ayırmadan önce mevcut talimatların toplam dağılımının bilinmesi önemlidir.

1. Hesapların belirlenmesi: Faiz, temettü veya vergiye tabi satış kazancı elde edilen bankalar ve yatırım kuruluşları listelenir.
2. Yıllık gelir beklentisinin belirlenmesi: Her kurum için tahmini gelir ayrı değerlendirilir. Mevcut yılın gerçekleşen geliri de hesaba katılır.
3. Toplam hakkın dağıtılması: Kişisel talimatların toplamı 1.000 € sınırını aşamaz. Ortak talimatlarda ilgili koşullarla 2.000 € sınırı esas alınır.
4. Vergi kimlik numarasının bildirilmesi: Başvuruda kişisel vergi kimlik numarası (Steueridentifikationsnummer) gerekir. Ortak talimatta eşin numarası da gerekir.
5. Bankanın başvuru kanalının kullanılması: Tutar, geçerlilik dönemi ve kişisel ya da ortak talimat seçimi başvuruda belirtilir.
6. Uygulamanın kontrol edilmesi: Başvuru onayı ve sonraki faiz ödemesinin veya vergi dökümünün incelenmesi, kullanılan tutarın görülmesini sağlar.

Başvuruda gereken temel bilgiler, hesap sahibinin kimlik bilgileri, vergi kimlik numarası, talimat tutarı ve geçerlilik dönemidir. Ortak başvuruda eş bilgileri ve bankanın istediği onaylar da gerekir. Belge ve onay yöntemi bankaya göre değişebilir.

Başvuru için tüm bankalarda geçerli tek bir işlem süresi vermek doğru olmaz. Özellikle yıl sonuna yakın başvurularda, işlemin hangi dönemin faiz ödemelerine uygulanacağını ilgili bankadan öğrenebilirsiniz.

Birden fazla bankada faiz gelirinde vergisiz tutar nasıl bölünür?

Kişisel yıllık hakkınızın 1.000 € olduğunu varsayalım. Bir bankada 600 €, diğerinde 400 € gelir bekliyorsanız talimatı bu beklentiye göre bölebilirsiniz. Aşağıdaki tutarlar, kanuni sınır içinde örnek dağılımdır; ek bir indirim değildir.

Kurum	Örnek talimat tutarı	Kontrol edilecek nokta
A Bankası	600 €	Beklenen faiz ve diğer uygun gelirler.
B Bankası	400 €	Yatırım hesabındaki gelirler dâhil toplam beklenti.
Toplam	1.000 €	Kişisel yıllık sınır aşılmıyor.

A Bankası’nda geliriniz beklenenden düşük kalırsa kullanılmayan pay B Bankası’na kendiliğinden aktarılmaz. Talimatların güncellenmesi veya yıl sonunda beyanname üzerinden kullanılmayan indirimin dikkate alınması gerekebilir. Güncellemede bankada o yıl zaten kullanılmış olan tutar da önemlidir.

Talimat verilmezse hangi vergi kesilir?

Almanya’da standart kesinti uygulayan banka, geçerli muafiyet talimatı veya başka bir kesinti muafiyeti bulunmadığında vergiye tabi sermaye gelirinden genel olarak yüzde 25 kesinti yapar. Bu kesinti çoğu durumda gelir vergisi yükümlülüğünü karşılar; bu nedenle sistem sermaye gelirlerinde nihai vergileme (Abgeltungsteuer) olarak anılır. Ancak beyan veya düzeltme gerektiren istisnalar bulunabilir.

Buna eklenen dayanışma ek vergisi (Solidaritätszuschlag), sermaye geliri vergisinin yüzde 5,5’idir. “Faizin üzerine ayrıca yüzde 5,5 vergi eklenir” ifadesi yanlıştır. Kilise vergisi (Kirchensteuer) ise yalnızca ilgili vergi yükümlülüğü bulunan kişilerde devreye girer.

Kilise vergisi varsa toplam yük, oranların basitçe toplanmasıyla bulunmaz. Kilise vergisinin dikkate alınması, sermaye geliri vergisinin hesaplanmasını da etkiler. Bankanın vergi dökümünde sermaye geliri vergisi, dayanışma ek vergisi ve varsa kilise vergisi ayrı ayrı gösterilir.

Evli çiftler 2.000 € hakkını nasıl kullanır?

2.000 € tutarındaki ortak indirim, birlikte vergilendirilen eşler içindir. Yalnızca evli olmak, her hesapta ortak sınırı otomatik olarak etkinleştirmez. Bankadaki talimat türü ile vergilendirme durumu birlikte değerlendirilir.

Kanun, birlikte vergilendirmede eşlerden birinin kullanamadığı payın diğer eşin sermaye gelirlerinde değerlendirilmesini öngörür. Bu nedenle gelirlerin eşler arasında eşit dağılmaması, ortak indirimin mutlaka boşa gideceği anlamına gelmez. Bankada uygulama için ortak talimatın koşullarının karşılanması ve iki eşin vergi kimlik numarasının bildirilmesi gerekir.

Vergi zaten kesildiyse ne yapılabilir?

Bankaya, ilgili yıl için talimat veya düzeltme işlemi yapılıp yapılamayacağı sorulabilir. Aynı yıl içinde iade yapılacağı kesin kabul edilmemelidir; işlemin zamanı ve bankanın düzeltme süreci önemlidir.

Bankada çözülmeyen durumda gelir vergisi beyannamesinde sermaye gelirleri ekini (Anlage KAP) kullanarak kesintinin kontrolünü isteyebilirsiniz. EStG § 32d Absatz 4, kullanılmamış sermaye geliri indirimi nedeniyle kesintinin kontrol edilmesine imkân verir. İade tutarı, toplam sermaye gelirlerinize, önceden kullanılan indirimlere ve ilgili vergi hesaplamasına bağlıdır.

• Bankaların yıllık vergi belgeleri, kesilen vergilerin belirlenmesini sağlar.
• Toplam sermaye geliri ve kesilen vergiler birlikte değerlendirilir.
• Hangi bankada ne kadar indirim kullanıldığı önemlidir.
• Beyannamede aynı gelir veya kesinti iki kez bildirilmemelidir.

Sık yapılan hatalar

• Her bankaya tam sınır vermek: Talimatların toplamı yıllık hakkınızı aşmamalıdır.
• Eski tutarlara göre işlem yapmak: 2026 itibarıyla geçerli sınırlar 1.000 € ve ortak vergilendirmede 2.000 €’dur.
• Vergisiz tutarı anapara sınırı sanmak: İndirim, birikiminize değil ilgili sermaye gelirinize uygulanır.
• Vergi kimlik numarasını başka numarayla karıştırmak: Başvuruda kişisel vergi kimlik numarası kullanılır.
• Talimat olmayınca hakkın kaybolduğunu düşünmek: Kesilmiş verginin beyanname üzerinden kontrolü mümkün olabilir.

Sık sorulan sorular

2026’da faiz gelirinde vergisiz tutar ne kadar?

2026 itibarıyla yıllık tutar kişi başı 1.000 €, birlikte vergilendirilen eşlerde toplam 2.000 €’dur. Bu sınır, kapsama giren sermaye gelirleri için tüm bankalarda toplam olarak uygulanır.

Her bankada ayrı 1.000 € indirim kullanabilir miyim?

Hayır, kişisel 1.000 € sınırı banka başına değil, yıllık toplam sınırdır. Tutarı bankalar arasında bölebilirsiniz; talimatların toplamını sınır içinde tutmalısınız.

Freistellungsauftrag vermezsem yüzde 25 vergi kesinleşir mi?

Hayır, genel yüzde 25 kesinti yapılmış olsa bile kullanılmayan indirim için beyannamede kontrol isteyebilirsiniz. Bankada kesinti yapılması, yıllık indirim hakkınızı ortadan kaldırmaz.

Dayanışma ek vergisi faizin yüzde 5,5’i midir?

Hayır, yüzde 5,5 oranı doğrudan faize değil, hesaplanan sermaye geliri vergisine uygulanır. Kilise vergisi yükümlülüğü varsa hesaplama ayrıca etkilenir.

Evliysem otomatik olarak 2.000 € hakkım olur mu?

2.000 € ortak tutar, birlikte vergilendirilen eşlere uygulanır; evlilik tek başına bankadaki ortak talimatı otomatik oluşturmaz. Vergilendirme durumu ve bankadaki talimat birlikte değerlendirilir.

İlgili içerikler ve araçlar

Diğer vergi konuları için kişisel vergiler bölümüne, banka ve yatırım konuları için para, banka ve yatırım bölümüne bakabilirsiniz. Pratik hesaplamalar için araçlar bölümünü inceleyebilirsiniz.

Bu yazı genel bilgi içerir; kişiye özel vergi veya hukuk danışmanlığı değildir. Kişisel durumunuz için bir Steuerberater’a (vergi danışmanı) veya gerektiğinde bir Rechtsanwalt’a (avukat) danışın.

Kaynaklar

• Einkommensteuergesetz § 20, özellikle 9. fıkra: Sermaye gelirleri ve yıllık götürü indirim
• Einkommensteuergesetz § 32d: Yüzde 25 vergi oranı ve kesintinin beyanname üzerinden kontrolü
• Bundesministerium der Finanzen (Federal Maliye Bakanlığı), LStH 2026, § 44a: Muafiyet talimatı ve vergi kimlik numarası koşulları
• Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen (Kuzey Ren-Vestfalya Vergi İdaresi): Sparer-Pauschbetrag, güncel 1.000 €/2.000 € tutarları ve Freistellungsauftrag
• Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen (Kuzey Ren-Vestfalya Vergi İdaresi): Sermaye gelirlerinde vergi ve yüzde 5,5 dayanışma ek vergisinin hesaplama örneği

Son güncelleme: 30.10.2026