Almanya araç vergisi, 1 Ocak 2021 ve sonrasında ilk kez tescil edilmiş benzinli ve dizel otomobillerde motor hacmi tutarı ile kademeli karbondioksit (CO2) tutarının toplamından oluşur. 2026 itibarıyla motor hacminin başlayan her 100 cm³’ü için benzinlide 2 avro, dizelde 9,50 avro hesaplanır. CO2 kısmında ilk 95 g/km vergilendirilmez; bunun üzerindeki salım, dilimine göre gram başına yıllık 2 ila 4 avro arasında vergilendirilir.

Tam elektrikli otomobillerde farklı bir sistem vardır. Uygun araçlarda muafiyet en fazla 10 yıl sürer ve her durumda 31 Aralık 2035’te sona erer. 31 Aralık 2030, bütün elektrikli araçların vergisiz kullanılabileceği son tarih değil, muafiyete uygun ilk tesciller için son tarihtir.

Almanya araç vergisi hangi bilgilere göre hesaplanır?

Motorlu taşıtlar vergisinde (Kraftfahrzeugsteuer) yalnızca aracın motor hacmine veya model yılına bakılmaz. Özellikle ilk tescil tarihi (Erstzulassung), hangi CO2 tarifesinin uygulanacağını belirler. İkinci el aracı 2026’da satın almanız, onun ilk tescil tarihini değiştirmez.

Hesaplama için araç tescil belgesinin birinci kısmındaki (Zulassungsbescheinigung Teil I) teknik bilgiler kullanılır. Satın almayı düşündüğünüz araç henüz sizde değilse satıcıdan ilgili alanları isteyebilirsiniz.

• B alanı: Aracın ilk tescil tarihi.
• P.1 alanı: Santimetreküp cinsinden motor hacmi.
• V.7 alanı: Kilometre başına gram cinsinden CO2 değeri.
• Yakıt ve tahrik türü: Benzinli, dizel, hibrit veya tam elektrikli oluşu.
• Araç sınıfı: Otomobil, motosiklet ve karavan gibi farklı sınıflar aynı tarifeye tabi değildir.

İlandaki “1,5 litre motor” ifadesi yerine belgedeki kesin hacim kullanılır. Aynı şekilde üreticinin reklamındaki en düşük CO2 değeri değil, değerlendirdiğiniz aracın tescil belgesindeki değer esas alınır.

İlk tescil tarihi hangi tarifeyi belirler?

Aşağıdaki ayrım, aynı motor hacmine ve CO2 değerine sahip iki otomobilin neden farklı vergi tutarları çıkarabildiğini gösterir. Tablo standart benzinli ve dizel otomobiller içindir; özel muafiyetleri veya diğer araç sınıflarını kapsamaz.

İlk tescil dönemi	CO2 hesabı
30 Haziran 2009 ve öncesi	Buradaki CO2 formülü uygulanmaz; motor hacmi ve emisyon sınıfına bağlı eski tarife değerlendirilir.
1 Temmuz 2009 ile 31 Aralık 2011	120 g/km üzerindeki her gram için 2 avro.
1 Ocak 2012 ile 31 Aralık 2013	110 g/km üzerindeki her gram için 2 avro.
1 Ocak 2014 ile 31 Aralık 2020	95 g/km üzerindeki her gram için 2 avro.
1 Ocak 2021 ve sonrası	95 g/km üzerindeki salıma kademeli tarife.

Örneğin ilk tescili 2020 olan bir otomobile, yalnızca bugün 2026 olduğu için yeni kademeli tarife uygulanmaz. Ayrıca model yılı ile ilk tescil yılı aynı olmak zorunda değildir.

Almanya araç vergisi için 2026 CO2 dilimleri

1 Ocak 2021’den itibaren ilk kez tescil edilen standart benzinli ve dizel otomobillerde aşağıdaki kademeler geçerlidir. Tutarlar, ilgili dilime düşen her 1 g/km için yıllık vergi tutarını gösterir.

CO2 salım aralığı	İlgili dilimde gram başına yıllık tutar
95 g/km’ye kadar	0 avro
95 üzeri, 115 g/km’ye kadar	2,00 avro
115 üzeri, 135 g/km’ye kadar	2,20 avro
135 üzeri, 155 g/km’ye kadar	2,50 avro
155 üzeri, 175 g/km’ye kadar	2,90 avro
175 üzeri, 195 g/km’ye kadar	3,40 avro
195 g/km üzeri	4,00 avro

Üst dilimin oranı bütün salıma uygulanmaz. Örneğin 150 g/km değerinde ilk 95 gram için CO2 vergisi yoktur. Sonraki 20 gram 2 avrodan, sonraki 20 gram 2,20 avrodan ve kalan 15 gram 2,50 avrodan hesaplanır.

Dolayısıyla 150 g/km için CO2 kısmı, 20 × 2 + 20 × 2,20 + 15 × 2,50 = 121,50 avrodur. Bu, motor hacmi tutarı eklenmeden önceki ara sonuçtur. Yuvarlama, motor hacmi ve CO2 bileşenleri toplandıktan sonra yapılır.

Benzinli ve dizel araçlarda örnek hesaplama

Motor hacmi hesabında başlayan her 100 cm³ ayrı birim sayılır. Örneğin 1.498 cm³, 15 birimdir. Hacim 1.501 cm³ olduğunda ise 16 birim kullanılır. Motorun pazarlama adındaki yuvarlatılmış litre bilgisi bu nedenle yanıltabilir.

Aşağıdaki karşılaştırma, ilk tescili 2021 veya sonrasında yapılmış, özel muafiyeti bulunmayan ve tam yıllık vergilendirilen örnek otomobiller içindir. Sonuçlar, belirtilen teknik değerlere göre hesap örnekleridir. Ödenecek yıllık toplam tam avroya aşağı yuvarlanır.

Örnek araç	Motor hacmi kısmı	CO2 kısmı	Ödenecek yıllık toplam
Benzinli, 1.498 cm³, 130 g/km	15 × 2 = 30 avro	20 × 2 + 15 × 2,20 = 73 avro	103 avro
Dizel, 1.498 cm³, 130 g/km	15 × 9,50 = 142,50 avro	73 avro	215 avro; yuvarlama öncesi 215,50 avro
Benzinli, 1.998 cm³, 200 g/km	20 × 2 = 40 avro	40 + 44 + 50 + 58 + 68 + 20 = 280 avro	320 avro
Dizel, 1.998 cm³, 200 g/km	20 × 9,50 = 190 avro	280 avro	470 avro

Yuvarlama kuralı, Kraftfahrzeugsteuergesetz § 11 Absatz 5 hükmünde açıklanır. Gerçek aracınızın ödenecek tutarı için resmi hesaplayıcı ve vergi bildirimi esas alınmalıdır. Aynı CO2 değerinde dizelin motor hacmi bileşeni daha yüksektir; gerçek araçları karşılaştırırken her birinin kendi V.7 değeri kullanılmalıdır.

Elektrikli araçlarda 2030 ve 2035 ayrımı

2026 itibarıyla tam elektrikli araçların muafiyetine ilişkin uzatma yasalaşmıştır. Değişiklik 22 Aralık 2025’te Bundesgesetzblatt (Federal Resmî Gazete), I. kısım, 342 numarada yayımlanmış ve 1 Ocak 2026’da yürürlüğe girmiştir. Bu tarihler Zoll’un resmi duyurusunda belirtilmektedir; düzenleme yalnızca bir hükümet planı değildir.

• Uygun ilk tescil dönemi: 18 Mayıs 2011 ile 31 Aralık 2030 arasındadır.
• Azami muafiyet: İlk tescilden itibaren 10 yıldır.
• Kesin üst sınır: Muafiyet en geç 31 Aralık 2035’te sona erer.
• İkinci el alım: Yeni sahibine yalnızca kalan muafiyet süresi geçer; yeniden 10 yıl başlamaz.
• Başvuru: Uygunluk, tescil makamından iletilen veriler üzerinden otomatik değerlendirilir; ayrıca başvuru gerekmez.

Bu nedenle 2026’da ilk kez tescil edilen bir elektrikli otomobil için “2036’ya kadar kesin vergisiz” denemez. On yıllık süre, 2035 sonundaki yasal üst sınır nedeniyle kısalır. Benzer şekilde 2030 sonunda ilk tescil edilen araç da tam 10 yıllık muafiyet kazanmaz.

Muafiyet bittikten sonra elektrikli araçlarda ağırlığa dayalı vergilendirme ve buna uygulanan yüzde 50 indirim söz konusudur. Benzinli otomobilin motor hacmi ve CO2 formülü kullanılmaz. Şarj edilebilir hibrit araçlar ise sırf elektrikle de gidebildikleri için tam elektrikli araç muafiyetine girmez.

Resmi hesaplayıcıyla adım adım kontrol

Standart yıllık vergi hesabı için Bundesministerium der Finanzen (Federal Maliye Bakanlığı) tarafından sunulan resmi hesaplayıcı kullanılabilir. Zoll (Alman Gümrük İdaresi), özellikle muafiyet koşullarını ve uygulamayı açıklayan resmi kaynaktır. İlgili bağlantılar Kaynaklar bölümündedir.

1. Araç türünü ve uygun ilk tescil dönemini seçin.
2. Benzinli veya dizel tahrik seçimini araç belgesiyle karşılaştırın.
3. P.1 alanındaki kesin motor hacmini girin.
4. V.7 alanındaki CO2 değerini değiştirmeden aktarın.
5. Yıllık sonucu kaydedin; karşılaştıracağınız diğer araç için aynı işlemi tekrarlayın.
6. Muafiyet, mevsimlik plaka veya özel ödeme koşulu varsa standart sonucun bunları kapsadığını varsaymayın.

Basit hesap için kimlik, gelir belgesi veya vergi beyannamesi gerekmez; teknik araç bilgileri yeterlidir. Hesaplayıcı sonucu bir idari karar değildir ve vergi bildiriminin ne zaman geleceğini göstermez. Özellikle elektrikli araç muafiyetini yalnızca standart hesaplayıcının ürettiği tutardan çıkarmayın.

Araç bütçesinde vergiyi sigortadan ayrı değerlendirin. Almanya araba sigortası sınıfları rehberi, sigorta primini etkileyen farklı sistemi açıklar. Diğer bütçe hesapları için hesaplama araçları sayfasını kullanabilirsiniz.

Sık yapılan hesaplama hataları

En büyük hata, yeni tarifeyi bütün otomobillere uygulamaktır. İkinci önemli hata ise en yüksek CO2 dilimindeki oranı, 95 gramın üzerindeki bütün salımla çarpmaktır. İki yanlış da satın alma karşılaştırmasını etkileyebilecek farklar yaratabilir.

• Satın alma tarihini ilk tescil tarihi yerine kullanmayın.
• Motor hacmindeki küsuratı aşağı yuvarlamayın; başlayan her 100 cm³ hesaba katılır.
• Motor hacmi ve CO2 tutarlarını topladıktan sonra ödenecek yıllık vergiyi tam avroya aşağı yuvarlayın.
• Yıllık yaptığınız kilometreyi CO2 hesabına çarpmayın; esas alınan değer g/km cinsinden resmi değerdir.
• Hibrit ile tam elektrikli otomobili aynı muafiyet grubunda değerlendirmeyin.
• İkinci el elektrikli araçta önceki muafiyet süresinin kalan kısmını kontrol edin.
• Vergiyle sigorta primini veya tescil masrafını tek ödeme sanmayın.

Sık sorulan sorular

95 g/km altında kalan benzinli otomobil vergisiz mi?

Hayır, ilk tescili 2021 ve sonrasında olan benzinli otomobilde 95 g/km’ye kadar yalnızca CO2 bileşeni sıfırdır. Motor hacminin başlayan her 100 cm³’ü için 2 avroluk bileşen devam eder.

2020’de tescil edilen araca kademeli CO2 tarifesi uygulanır mı?

Hayır, 2020’de ilk kez tescil edilen standart otomobilde 95 g/km üzerindeki her gram için 2 avroluk sabit CO2 tarifesi uygulanır. Aracı 2026’da satın almanız bu tarihi değiştirmez.

Elektrikli araçların muafiyeti 31 Aralık 2030’da mı bitiyor?

Hayır, 31 Aralık 2030 uygun ilk tesciller için son tarihtir; muafiyet en fazla 10 yıl sürer ve en geç 31 Aralık 2035’te biter. Her aracın ilk tesciline göre kalan süre ayrıca değerlendirilir.

İkinci el elektrikli araç alınca yeni 10 yıllık muafiyet başlar mı?

Hayır, ikinci el alım yeni bir 10 yıllık muafiyet başlatmaz. Önceki muafiyet henüz bitmemişse yalnızca kalan süre yeni araç sahibine geçer.

Bu yazı genel bilgi içerir; kişiye özel vergi veya hukuk danışmanlığı değildir. Kişisel durumunuz için Steuerberater (vergi danışmanı) veya Rechtsanwalt (avukat) desteği alın. Araç vergisi bildirimi ve muafiyetin uygulanmasına ilişkin sorular için yetkili Hauptzollamt’a (ana gümrük müdürlüğü) başvurabilirsiniz.

Kaynaklar

• Zoll: Motor hacmi tutarları, ilk tescil dönemleri, CO2 dilimleri ve yuvarlama tablosu
• Kraftfahrzeugsteuergesetz § 11: Ödeme dönemleri ve tam avroya aşağı yuvarlama
• Bundesministerium der Finanzen: Resmi Kfz-Steuer hesaplayıcısı
• Zoll: Tam elektrikli araçlarda muafiyet ve sonraki vergi indirimi
• Zoll: 1 Ocak 2026’da yürürlüğe giren elektrikli araç muafiyeti uzatması

Kendi aracınızın yıllık vergisini görmek için araç vergisi hesaplama aracını kullanabilirsiniz; sonuç tahminidir, kesin tutarı Zoll belirler.

Son güncelleme: 30.10.2026