Temizlik ve usta giderlerinde vergi indirimi hesaplama 2026
Kiracıların ve kendi evinde yaşayanların belgelenmiş uygun giderleri için 2026 vergi indirimi potansiyelini hesaplayın. İndirim oranı yüzde 20; yıllık tavanlar kayıtlı ev içi Minijob için 510 €, ev hizmetleri için 4.000 €, usta işçiliği için 1.200 €’dur. Sonuç vergi matrahından düşüş veya kesin iade değil, doğrudan gelir vergisi indirimi potansiyelidir.
1. Yıl ve gider payı
Yalnızca doğrulanmış 2026 kuralları uygulanır. Doğrudan kendi ödemenizi veya belgede zaten hanenize ayrılmış tutarı giriyorsanız payı 100 bırakın. Bina toplamından başlıyorsanız belgelenmiş hane payını girin; aynı tutarı iki kez bölmeyin.
Bu pay gideri böler, yıllık tavanı kişi sayısıyla çoğaltmaz. Aynı hanenin giderlerini tek hesapta toplayın; ortak hanedeki diğer kişilerin daha önce kullandığı indirimleri aşağıdaki limit alanlarına dahil edin. Araç kişilerin ayrı beyannameleri arasındaki özel limit dağılımını hesaplamaz.
Kiraya verdiğiniz taşınmazın giderleri, yeni bina inşaatı, çocuk bakım giderleri ve özel bakım/geri ödeme durumları için bu basitleştirilmiş aracı kullanmayın.
2. Örnek gider sınıflandırıcısı
Sınıflandırma ilk yönlendirmedir. Belgedeki gerçek hizmet, çalışma yeri ve diğer şartlar belirleyicidir. Yönetici veya ev sahibinin çalıştırdığı temizlik personeli, sizin ev içi Minijob’unuz olarak sınıflandırılmaz.
3. Belgelenmiş gider kalemleri
Uygun hizmet tutarını malzeme hariç girin. Uygun işçilikle bağlantılı belgeli yol ve makine giderleri ile bunların KDV’si dahil edilebilir. Malzeme alanı ayrı bilgi alanıdır; hizmet tutarına eklenmez ve hizmet tutarından ikinci kez çıkarılmaz. Belgelenmiş uygun sarf malzemeleri için BMF açıklamasındaki istisnayı ayrıca değerlendirin.
4. Hane için daha önce kullanılan yıllık indirimler
Gider tutarını değil, bu hesaptaki yeni kalemler dışında aynı yıl ve aynı hane için kullanılmış vergi indirimini yazın. Aynı gideri hem yeni kalem olarak hem kullanılmış indirim olarak girmeyin.
Kalan vergi, diğer indirimlerden sonra kalan tarifeli yıllık gelir vergisidir; maaştan kesilen vergi veya beklediğiniz iade değildir. Evli çiftlerin ayrı vergilendirilmesinde (Einzelveranlagung) EStG § 26a uyarınca ekonomik yükü taşıyan eş ve ortak yarı yarıya dağıtım talebi ayrıca değerlendirilir.
Sonuç: yeni kalemler için ek vergi indirimi
| Kategori | Uygun gider payı | Ek indirim potansiyeli |
|---|
Hesaplama sent hassasiyetli tahmindir. Vergi beyannamesinin resmi yuvarlaması ve Finanzamt değerlendirmesi farklılık doğurabilir. Kullanılamayan § 35a indirimi sonraki yıla devredilmez; tek başına negatif vergi veya ödeme hakkı oluşturmaz.
Bu hesaplama yalnızca tahmindir ve bağlayıcı değildir. 2026 değerleri esas alınmıştır (son güncelleme: Ekim 2026).
Yüzde 20 oranıyla hane başına yıllık üst sınırlar: ev içi Minijob 510 €, ev hizmetleri 4.000 €, usta işçiliği 1.200 €. Usta işçiliğinde 6.000 € uygun gider, 1.200 € indirim tavanına ulaştırır; 6.000 € vergi indirimi değildir. Hizmet ve usta kalemlerinde fatura veya uygun yönetici/ev sahibi belgesi ile hizmet sağlayıcının hesabına ödeme şartı aranır. Ev içi Minijob’da ayrı kayıt ve belge şartları geçerlidir.
Bu araç Nebenkostenabrechnung tutarının doğruluğunu denetlemez. Fatura yüklemeniz gerekmez; hesaplayıcı dış bağlantı kurmaz, veri saklamaz veya kişisel veri aktarmaz. Resmi dayanak EStG § 35a, uygulama ayrıntıları Bundesministerium der Finanzen (Federal Maliye Bakanlığı), uygulama yazısı üzerinden kontrol edilebilir. Kesin tutar için vergi kararınıza (Steuerbescheid) bakın. Bu içerik bireysel vergi veya hukuk danışmanlığı değildir; kendi durumunuz için uzmana danışın.
Kiracının belgesindeki hangi tutar kullanılmalı?
Kiracı olarak yıllık yan gider hesabındaki (Nebenkostenabrechnung) toplamı değil, size ayrılmış uygun hizmet payını kullanın. Bundesministerium der Finanzen (Federal Maliye Bakanlığı) uygulama yazısının 26–27. paragrafları, yıllık hesap veya ev sahibi/yönetici belgesiyle ispatı açıklar. Örneğin belgenizde 800 € uygun merdiven temizliği varsa ve tutar zaten hanenize aitse payı 100 girersiniz: diğer şartlarla birlikte potansiyel indirim 160 € olur. Beyan yılı için düzenli avanslar ile tek seferlik işler arasında fark bulunabilir; 47–48. paragrafları kontrol edin.
İşçilik, malzeme ve kalan limit örnekleri
25.000 € uygun hizmet giderinin hanenize düşen payı yüzde 50 ise hesaplanan gider 12.500 €, potansiyel indirim 2.500 €’dur. Tavanı önce uygulayıp sonucu yarıya bölmek doğru değildir. Usta işlerinde faiz destekli kamu kredisi veya vergiden muaf hibe aynı işi destekliyorsa o işin destek dışında kalan kısmı da dışlanır. Ayrı, desteklenmeyen işler ise kendi koşullarıyla değerlendirilebilir. Sigorta veya başka kurum tarafından karşılanan giderleri kendi ödemeniz gibi girmeyin.
Sık Sorulan Sorular
2026’da kiracılar temizlik giderlerinden yararlanabilir mi?
Evet, 2026’da kiracılar belgelenmiş uygun ev hizmeti payının yüzde 20’si için hane başına en fazla 4.000 € indirimden yararlanabilir. Yıllık hesap veya ev sahibi/yönetici belgesi uygun gider payını ve nakit dışı ödemeyi desteklemelidir; toplam yan gider otomatik uygun değildir.
Usta giderlerinde 6.000 € mu, 1.200 € mu indirilir?
2026’da usta işçiliğinde vergi indirimi en fazla 1.200 €’dur; 6.000 € uygun işçilik giderinin yüzde 20’si bu tavana ulaşır. Boya gibi malzeme bedelleri uygun işçilik değildir.
Nakit ödeme (Barzahlung) vergi indirimine uygun mu?
2026’da nakit ödenen şirket temizliği veya usta hizmeti için bu araçta indirim 0 €’dur. Ev içi kayıtlı Minijob’da ise ayrı kayıt ve ödeme belgeleriyle nakit ücret ödemesi mümkün olabilir; yıllık indirim tavanı 510 €’dur.
Ortak hanede (gemeinsamer Haushalt) limit iki katına çıkar mı?
Hayır, 2026’da ortak hanenin yıllık 510 €, 4.000 € ve 1.200 € tavanları kişi sayısıyla çoğalmaz. Kiracı ile ev sahibi sırf bu ilişki nedeniyle ortak hane sayılmaz; ayrı beyannamelerdeki dağılım ayrıca değerlendirilir.
Önceden kullanılan indirim ve çifte kullanım nasıl ayrılır?
2026’da 1.000 € yeni uygun usta işçiliği, daha önce 200 € usta indirimi kullanılmışsa 200 € ek potansiyel üretir. Yeni giderin yüzde 20’si kalan yıllık tavanla sınırlanır; başka vergi avantajında kullanılan aynı gider ise kalem bazında dışlanır.
Kalan gelir vergisi (Einkommensteuer) düşükse kesin iade alır mıyım?
Hayır, 2026’da 1.200 € potansiyel indirim ve 300 € kalan yıllık gelir vergisi varsa kullanılabilir indirim en fazla 300 €’dur. Kullanılamayan 900 € sonraki yıla taşınmaz; potansiyel indirim tek başına kesin iade değildir.
Resmi kaynaklar ve ilgili araçlar
Dayanaklar: EStG § 35a, ayrı vergilendirilen eşler için EStG § 26a ve BMF uygulama yazısı, EStH 2025 Anhang 27b II. İlgili içerikler: 2026 vergi indirimleri rehberi, brüt net maaş hesaplama ve tüm hesaplama araçları. Bu sayfa genel bilgi verir; bireysel vergi veya hukuk danışmanlığı değildir.
Görmek istediğiniz bir araç var mı? Kısaca yazın, ekibimiz değerlendirsin.
İsim, e-posta veya kişisel bilgi yazmayın; kişisel sorulara yanıt veremiyoruz. Öneriler anonim olarak değerlendirilir.